Een nieuwe klant belt. Klinkt goed, redelijk bedrijf, wil graag starten.
Maar voor je de opdrachtbevestiging stuurt, moet je weten met wie je te maken hebt.
Niet omdat je achterdochtig bent — omdat de wet het vereist, en omdat je reputatie op het spel staat als het misgaat.
Waarom due diligence voor accountants anders is
Als accountant ben je niet alleen zakelijk aansprakelijk. Je bent ook meldingsplichtig.
Wwft-verplichting: De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme verplicht je om cliëntenonderzoek te doen, de UBO vast te stellen, en ongebruikelijke transacties te melden bij FIU-Nederland. Doe je dat niet, dan riskeer je een boete van het Bureau Financieel Toezicht, een tuchtmaatregel (tot doorhaling als accountant) en in ernstige gevallen strafvervolging.
En toch zien we bij controles nog steeds kantoren die dit doen op basis van een eerste gesprek en een uitgeprinte offerte.
Wat het toezicht in de praktijk doet:
- Het BFT trad in 2024 op met 31 waarschuwingen, 18 aanwijzingen, 6 boetes en 9 lasten onder dwangsom. Het BFT splitst dit niet uit naar accountants: dit zijn cijfers voor alle Wwft-instellingen onder BFT-toezicht, dus ook notarissen en belastingadviseurs. (Bron: BFT-jaarverslag 2024, via Accountancy Vanmorgen, 30 mei 2025)
- Een accountantskantoor kreeg een recordboete van €1,3 miljoen voor het niet melden van een ongebruikelijke transactie. (Bron: Accountancy Vanmorgen, november 2024)
- Een ander kantoor kreeg €18.900 boete voor onvoldoende verscherpt cliëntenonderzoek — na bezwaar verlaagd naar €2.500, waarbij de overtreding zelf overeind bleef. (Bron: Accountancy Vanmorgen, 25 juni 2025)
- 6.842 entiteiten staan op de EU-, VN- en Nationale Terrorismelijst die BedrijfsCheck dagelijks synchroniseert voor de sanctiecheck in het rapport. (Bron: BedrijfsCheck, /sanctiecheck)
Wat je minimaal controleert
KvK-registratie en rechtsvorm
Bestaat het bedrijf? Klopt de naam? Is de rechtsvorm wat de klant zegt? Een BV is niet hetzelfde als een eenmanszaak — en dat maakt uit voor je aansprakelijkheid en voor de Wwft-beoordeling.
Insolventiecheck
Staat het bedrijf in het insolventieregister? Faillissement, surseance van betaling, schuldsanering — dit is openbare informatie. Als een klant dit niet vertelt en je neemt de opdracht aan, sta je er later alleen voor.
UBO-vaststelling
Wie zijn de uiteindelijk begunstigden met meer dan 25% zeggenschap? Dit moet je vastleggen. Klopt wat de klant vertelt met wat je in het UBO-register vindt?
PEP en sanctiescreening
Is de klant of een UBO een Politically Exposed Person? Dat is een verplichte check onder de Wwft. Staat hij op een sanctielijst? Die check volgt uit de Sanctiewet en hoort in elke risicobeoordeling. Lees hoe je sanctielijsten controleert zonder dure software.
Wat kost het als je de Wwft-meldplicht mist? Dat verschilt sterk per zaak, maar de bandbreedte is groot: het BFT legde in 2024 zes boetes op aan Wwft-instellingen, uiteenlopend van een paar duizend euro voor onvoldoende cliëntenonderzoek tot een recordboete van €1,3 miljoen aan een accountantskantoor dat een ongebruikelijke transactie niet meldde. De boete staat los van de reputatieschade — een BFT-sanctie wordt gepubliceerd.
Bron van vermogen bij hogere risicoprofielen
Bij zakelijke relaties met een hoger risicoprofiel — cash-intensieve branches, internationale structuren, complexe eigendomsstructuren — vraag je naar de herkomst van vermogen.
Snel een bedrijf checken? Geen account nodig — zoek direct op naam of KvK-nummer →
Hoe je dit snel doet
Stap 1 is altijd de basischeck: KvK, insolventie, risicosignalen. Via BedrijfsCheck doe je dat in 2 minuten.
Stap 2 is de UBO-check via het UBO-register en een gesprek met de klant.
Stap 3 is de PEP/sanctiescreening — de sanctiecheck zit in het BedrijfsCheck-rapport en is los ook gratis te doen; voor PEP-screening heb je een aparte tool nodig.
De meeste kantoren struikelen over stap 1. Niet omdat het moeilijk is, maar omdat het tijdrovend voelt. Met BedrijfsCheck duurt het 2 minuten per klant — en je hebt een gedocumenteerde check die je kunt bewaren.
Wanneer neem je een opdracht niet aan?
Als de klant informatie weigert te geven die je nodig hebt voor je cliëntenonderzoek.
Als de Wwft-risicobeoordeling uitkomt op 'onaanvaardbaar'.
Als je redenen hebt om te vermoeden dat de opdracht verband houdt met witwassen of andere misdrijven.
In die gevallen leg je het besluit schriftelijk vast — en meld je het zo nodig bij FIU-Nederland. Lees ook: wanneer en hoe je een cliënt weigert als accountant.
Begin met de basischeck
Voor elke nieuwe klant: start met een snelle bedrijfscheck. KvK-gegevens, insolventiecheck en een Trust Score — in 2 minuten. Geen account nodig voor de eerste check.
